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louiswoom
2018-08-16 18:36

注册国内外贸公司真的不如离岸公司好吗?_Louis

本篇优秀文章被收录在“深度揭秘离岸公司”专题
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做外贸的大都知道有离岸公司的存在,而且是为了规避税收的代名词;大都SOHO开始时,有4个方向,1.私人美金账户收款,2.挂靠出口代理公司,3.注册离岸公司和账户,4.注册国内外贸公司。

都简单的说下各个方向的利弊。

1. 可收款总额偏低,且要求有客户的足够信任和忠诚度,适合兼职玩家。

2. 客户信息透明,不安全,有汇损和常规收费,但只需专注业务方向,无需考虑税务财务报关等杂事

3. 大部分外贸人都有的,确实是正规公司,以往确实简单易用,现在慢慢趋于需要更专业的操作,且新开账户的成本越来越高,也越来越难。避税依然可行,只是需要更多的操作。

4. 大部分人不熟悉这个,且认为麻烦,而且税收重。目前自己公司已经正常运营超过5年了,所以我可以谈一下这个方向,你可以看看到底适不适合,会不会有的税收其实没你想的那么夸张。

 

收税,必定要有了利润才能收,当然一些基础几百几十的税收,可以忽略不计。

主要的税收大头是企业利润所得税和增值税,企业利润所得税很好理解,国家会在你的利润那个蛋糕里分一块税过去,这个收税是有政策的。请看下面(最新的收税标准,去年变了2次,以后会不会改高改低,谁都不知道)

 一、自2018年1月1日至2020年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

  前款所称小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:

  (一)工业企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;

  (二)其他企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元

总结一下,就是公司年利润低于100万,就是最多拿50万利润来按照20%的税率缴纳企业所得税,你也可以理解为10%的企业利润所得税。

虽然国家就抽个1成,感觉也不多,但是做生意难啊,肯定还是想要尽量的少缴,这就涉及到合理避税的范畴了。注意前面提到的100万是扣除公司运营成本后的100万,那运营成本包含了员工成本,房租成本,机器设备成本,差旅通信成本,运输成本,咨询成本,特别是还有汽车成本。注意我没有提到招待成本,我的会计一直拒绝餐饮费发票,表示商务局年终倒查这种发票会剔出来,所以不要就不要吧。

注意下面内容,我是按照小微型公司(年利润少于100万)计算的。

1⃣员工成本,除了正常员工,你可以把一些亲戚朋友也都挂在工资表内,计3500元的免税工资(马上政策允许可以升到5000元免税)。但是不要宣扬,连亲戚朋友都不要多说,以后翻脸去有关部门投诉一下,就真的要把这个工资给付出去的。

2⃣房租成本,可以按照市场房租价格稍微高一点去开票,税额是5%。也有低税普票,看自己公司的经营状况了,哪怕不开都可以的。

3⃣机器设备成本,这个包含的多了,可以是办公电脑,打印机,空调,咖啡机,饮水机,生产机器甚至还有你买的货车和轿车。这部分必须要是增值税专用发票,16%的增值税可以直接抵扣你开出去的销售货物发票,其余无税金额分5年折旧,分批抵扣为运营成本。

比如10000元的电脑,约1379元是增值税,8621元分5年折旧的话,每年可抵扣1724.2元的公司运营成本。稍微注意一下,关于汽车,购置税和裸车无税价都是需要按5年折旧的。不要小看那个例子,实际可抵扣的高的多。

4⃣差旅通信成本,无非就是各种住宿和车票机票,网费,电话费和邮箱年费发票。

5⃣运输成本,这个其实是合理避税的重灾区,有的明明是南方的公司,非得贴一些北方高速通行发票,还有一些汽油发票也是作为运输成本的。

6⃣咨询成本,大都是财务公司记账费,当然米课的发票也是咨询类的发票。

基本上公司不是很大规模的话,利润没那么容易很高的。所以相对可交的利润税其实不多。

 

再来说下增值税,这个其实很简单。比如进项发票10万元,销售为12万元。那就需要缴纳2万元的增值税--2758元,计算方法和退税算法一致。增值税都是当月开票后财务当月结算完马上交国税的。

 

既然是外贸公司,自然会考虑到退税这部分利润,要不要交税呢?完全不需要,而且真的完全不需要交。比如一个订单的退税有1万元,这个1万元是不会计算到企业利润税中的,而你仅仅需要每月发工资时,3个人每人3333元,就无税提取了这部分利润了。如果超过了3500元(以后可能是5000元),那就要按照个人所得税去速算缴纳个人所得税的。

 

另外新公司可以让会计做账时做成亏损,因为第一年的运营成本偏高(买辆好车),比如账面亏了50万。第二年有盈利20万,也可以申请免收利润所得税,甚至第三年盈利30万内,依然可以免收利润所得税。还有一些是地方鼓励政策,前几年可以免税,或者是高新企业也可以免税,厉害的还能拿政府补助,比如招聘应届毕业生,残疾人,贫困家庭等等。

 

据我所知,工厂性质的避税更加厉害,但是投入也更多,开厂本来也挺麻烦的。

 

有好多个米圈的朋友看过我的退税文章,就已经开始注册国内的进出口公司了,之前也有关于SOHO的文章大概说了注册国内公司的成本,所以与其离岸银行账户那么难开,还不如就近选择,注意新公司的性质一般是小规模,需要升级为一般纳税人才够。不然小规模开不了16%增值税发票,也拿不到16%的退税款(个别行业产品没有16%)。

 

再多说几句,关于买车挂公账的算法,比如35万的裸车价,3万多的购置税,1万多的保险,1万多的杂费和强加装修费。共计40万的车款。

首先只有35+1+1=37万元的增值税可用于直接抵扣,就是说你开37万的销售货物发票时无需再交任何增值税了。

裸车款的约30万+3万的购置税,需要分为5年折旧,每年6.6万元作为公司运营成本,抵扣公司利润,也就是说每年可以少交6600元的企业利润所得税。

那这样算来,这个40万总价的汽车,如果开5年,实际才花了约31.6万元的成本。将近打了8折哦。

注意,有个小注意点,如果你开了3年要换车,你需要置换时,需要开票出售这个汽车的,这个发票也是要交增值税的,但是这个发票金额就是你自己定了,后面不能再说下去了。

 

现在4S店会推出一些金融方案,也就是贷款,反正是非常不划算的,而且注意汽车上牌的是租赁公司的名称,还款后还要再出费用去过户,多次过户对于二手车价也是有很大影响的。资金实在紧张的,就接受吧。

 

来吧,@mrhua 这个可以加精💯,还要上推荐!💯

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louiswoom 谁在评论里提醒下这位作者,懒得连名片都没填写。
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