一文读懂美国关税，外贸人必看

在美国市场做外贸，搞懂美国关税至关重要。它直接关系到产品成本、定价和利润，要是没弄明白，很可能一不小心就亏本了。今天，我就给大家详细讲讲美国关税那些事儿。

一、美国关税的种类

（一）从价税

这是最常见的一种关税，按照进口商品价值的一定比例征收。比如一双鞋子，价值100美元，从价税税率是10%，那就要交10美元的关税。计算公式就是：关税金额=商品价值×从价税税率。大部分普通商品都是按从价税来征收的。

（二）从量税

从量税是根据商品的数量、重量、体积等物理量来征收固定金额的关税。像每千克大米征收0.5美元关税，不管这大米是贵还是便宜，只要重量确定，关税就确定了。一般像农产品、原材料这些比较标准化的商品，有时候会采用从量税。

（三）复合税

复合税就是把从价税和从量税结合起来。比如进口某类汽车，除了按汽车价值的5%征收从价税，还会根据汽车的排量，每升再征收一定金额的从量税。这种方式相对复杂一些，主要用于一些特定的商品，目的是更全面地调控进口。

（四）惩罚性关税

惩罚性关税主要针对不公平贸易行为或者对美国相关产业造成损害的进口商品。比如美国认为某个国家的钢铁以低于正常价值的价格倾销到美国，就可能对该国钢铁征收反倾销税这种惩罚性关税；要是发现进口商品接受了出口国政府的补贴，还会征收反补贴税。这些惩罚性关税税率往往比较高，对出口商影响很大。

二、影响美国关税税率的因素

（一）商品归类（HS编码）

HS编码是全球通用的商品分类系统，美国也用它来确定商品的关税税率。不同的商品归类对应不同的税率，所以准确确定商品的HS编码特别关键。比如，同样是塑料制品，塑料餐具和塑料玩具的HS编码不同，关税税率也不一样。有时候，因为商品的功能、材质等因素，归类会存在争议，这就需要我们提供详细的商品信息来准确归类。

（二）原产地

美国对不同原产地的商品，可能会有不同的关税政策。如果商品来自与美国签订自由贸易协定的国家或地区，像加拿大、墨西哥（根据美墨加协定USMCA），很多商品可以享受零关税或者优惠关税。但要是来自没有特殊贸易协定的国家，就会按照普通税率征收。比如，从加拿大进口的木材可能享受较低关税，而从其他国家进口的木材关税可能就高一些。

（三）贸易政策与双边关系

美国的贸易政策经常变化，这对关税税率影响很大。像之前中美贸易摩擦期间，美国对大量中国商品加征了额外关税。而近期，根据中美双方于2025年5月10 - 11日达成的联合声明，美国对中国商品的关税有了新调整。自2025年5月14日起，原定加征的84%关税调整为10%基准关税，同时暂停实施其中24%的关税部分，暂停期限为90天（即至2025年8月12日）。所以，时刻关注美国贸易政策动态和双边关系，对我们预估关税成本很重要。

三、美国关税的查询方法

（一）美国国际贸易委员会（USITC）官网

网址：https://hts.usitc.gov/ 。进入官网后，在“Tariff Data Online”工具里，输入商品HS编码前6位，就能看到基础关税税率。在“Rates of Duty”栏目中，“General”税率适用于大部分国家，“Special”税率适用于与美国有自贸协定的国家。要是商品涉及301关税等附加条款，得结合“/”标识后的附加HS编码进一步查询。比如查询服装的关税，输入对应的HS编码，就能查到基础税率，如果这件服装来自中国，还要查看是否有附加关税。

（二）美国贸易代表办公室（USTR）官网

网址：https://ustr.gov/ 。主要用来核实301条款等额外税率。访问USTR官网的“Section 301”页面，下载加征关税清单。输入商品HS编码，确认是否被加征关税及具体税率。有些商品可能被列入豁免清单，要登录官网查询最新豁免状态。像之前美国对中国部分电子产品加征关税，通过这个网站就能查到具体哪些产品被加征以及税率情况。

（三）美国海关和边境保护局（CBP）官网

网址：www.cbp.gov 。进入“Rulings”栏目下的“HTS Search”，输入商品英文关键词或HTS编码，能查看基础关税税率、反倾销税、反补贴税等综合税率。要注意，HTS编码前6位是国际通用的，后4位是美国定制编码，一定要核对准确。比如查询电子产品的关税，在这个网站输入准确的编码，就能看到详细的关税信息。

（四）第三方工具

1. FreightOS关税计算器：输入商品信息，像货值、重量、HS编码等，系统自动计算关税、增值税及其他费用。使用起来很方便，能快速估算成本。

2. Export.gov关税计算器：输入HTS编码和原产国，就能自动计算关税和增值税。比如计算中国产蓝牙耳机进口美国的关税，输入相关信息就能得出结果。

3. SimplyDuty：支持全球100多个国家关税查询，输入商品描述可智能匹配HTS编码。对于不太确定HS编码的商品，可以用这个工具先找到编码再查询关税。

如果商品比较复杂，像化工品、机械零部件等，建议委托美国本地报关行。他们可以通过CBP内部系统（ACE）获取具有法律效力的绑定税率（Binding Rulings），能有效避免后续争议。

四、案例分析

假设我们是一家中国的灯具出口商，要向美国出口一批LED灯具。首先，确定这批灯具的HS编码为9405.40.90 。然后通过美国国际贸易委员会官网查询，“General”税率显示为5% ，这是基础关税。但因为中美贸易政策的原因，还要查看是否有附加关税。通过美国贸易代表办公室官网查询301条款加征关税清单，发现这类灯具被加征了10%的关税。那么，这批LED灯具出口到美国的总关税税率就是5%（基础税率） 10%（301条款加征税率）=15% 。如果这批灯具价值10万美元，那么需要缴纳的关税就是10万×15% = 1.5万美元。

再比如，我们出口的是符合美墨加协定原产地规则的汽车零部件到美国。通过美国国际贸易委员会官网查询，对于符合协定的墨西哥原产零部件，“Special”税率显示为0% ，那就不需要缴纳关税，大大降低了成本，提高了产品在美国市场的竞争力。

总之，了解美国关税知识，准确查询关税税率，对于我们做好对美外贸业务至关重要。希望大家都能吃透这些内容，在对美贸易中获得更多利润！要是大家还有什么问题或者经验，欢迎在评论区交流分享。