信用证都是纸老虎

昨天下午有小伙伴在西安本地的一个外贸群里提问说，最近在谈一个大订单，因为金额较大，客户不愿意预付，而且还要求20天账期。我说走信用证吧，有人说信用证好麻烦。但作为一个操作过几次信用证的过来人，我想说，其实信用证就是个纸老虎。只要我们跟银行沟通好，做好文末提到的几个注意问题，信用证也没那么可怕。

最新的一笔合同昨天下午刚给银行成功交单，各种事故，各种故事，有机会展开来再写吧) 之前就一直想着总结回顾一下之前的信用证业务的整个流程。我一直相信一句话“你总结的次数，决定了你成长的高度”。因此，今天就静下来，说说信用证业务中的那些事儿，以及信用证具体操作时需要注意的一些问题。

01 什么是信用证

信用证（Letter of Credit，L/C），是指开证银行应申请人（买方）的要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。它是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。

信用证体现的是银行信用，而T/T，托收，甚至赊销等则都是企业信用。对于卖方来说，只要我们按照信用证要求提供了所有单据，且无不符点，那么银行就必须履行付款义务。即便买方不付款，银行也会先行垫付货款给卖方，然后再自行追究买方的责任。

信用证根据开证行所负责任，分为可撤销信用证，和不可撤销信用证。

所谓不可撤销信用证（Irrevocable L/C），即信用证一旦开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。我们常用的都是不可撤销信用证。

根据付款期限长短，信用证又可分为即期信用证，和远期信用证。

①即期信用证(Sight L/C)。指开证行或付款行收到符合信用证条款的单证后，立即履行付款义务的信用证。如Payment by Letter of Credit at Sight against required documents。所谓即期信用证，也并不意味着你今天交单给银行，明天就能拿到钱。具体情况，且看后面详细说明。

②远期信用证(Usance L/C)。指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。如Payment by Letter of Credit 90 days after B/L date

另外，根据不同的分类标准，还有可转让信用证、不可转让信用证，循环信用证、对开信用证、背对背信用证等等。其中涉及的内容很多，在此暂不详细讨论。听说有个朋友最近接了个背对背信用证的合同，有空了解下，如有必要，再来更新。

02 信用证业务流程

下面以即期信用证为例，来看看CIF条款下的信用证业务流程。

以下1 - 13条都是老生常谈，教科书上都有。各路大神可自行跳过。

1） 买卖双方约定信用证付款方式，并签订销售合同

2） 买方向所在国开证行申请开立信用证

3） 买方将信用证草本发给卖方确认，无异议后开立正本信用证。

4） 开证行将开立好的正本信用证通过银行间的SWIFT发给通知行。根据业务的不同，通知行、议付行、保兑行可能是不同的银行。通常，国内银行只负责通知和交单义务，国外的开证行有时候同时也是议付行。

5） 卖方审核最终的信用证无误后，按照合同约定开始组织生产。

6） 生产完成后，卖方根据信用证要求的条款安排检验检疫，并在信用证要求的最晚装船期前，将货物装运上船，完成报关发运，并取得提单、原产地证、保险单等相关文件和证书。

7） 卖方按照信用证要求准备齐所有单据及证书文件，并审核无误后，向国内银行交单（即信用证要求的正本及副本文件）。

8） 国内银行审核所有单证无误后，将所有单证正本（及要求的副本）文件寄送给国外议付行。

9） 国外议付行收到文件并核对无误后，通知买方付款赎单。

10） 买方向银行付款，取得全套单据，并在目的港向承运人出示货运单据并提货。

11） 议付行根据信用证项下的金额，向国内银行付款。

12） 国内银行通知卖方货款到账

13） 卖方凭销售合同等文件完成结汇。

此笔业务结束。

03 信用证具体操作中需要注意的问题

从这里开始才是我今天要说的重点。

1. 坚持“单单相符、单证相符”的原则。

即所有单据不能自相矛盾，而且所有单据要和信用证条款相符。如果提单日期是12月10号，那么箱单上就不能使12月11号。如果信用证要求在所有文件用英语显示，那么提交的单据就不能出现中文字样。

2. 信用证是纯单据业务，不依附于合同，也不以货物为准。只要卖方提供的单证符合信用证要求，即使货不对版，银行也要履行付款义务。

3. 在客户申请开立信用证之前，我们先要找自己的银行查询客户的开证行评级如何，银行甚至会对客户所在国的情况也有一个整体评级，从而确认该信用证业务是否能接。另外从公司层面还会考虑开回来的信用证能否办理信用证融资业务，银行可能叫做信用证贴现业务。具体业务需要咨询当地银行。

4. 信用证一旦确认，有几个点需要特别关注：

1） 国内银行的SWIFT NO. 第一时间发给客户用于申请开证

2） 信用证的有效期 （Date of Expiry）即整个生产、交单、付款流程必须在有效期内完成，过期作废。

3） 信用证到期地点 （Place of Expiry）因为存在时差，有效期到底以哪里为准。

4） 最晚装船期 （Latest Date of Shipment）即货物必须赶在某个约定的日期之前上船。

5） 交单日期 （Documents Presentation Time ）即提单日后多少天，所有要求的单证必须交到银行。

6） 起运港、目的港，以及是否允许分批运输和转运。

7） 需要提交的文件及具体份数。如果有文件无法提供，或者相关文件内容在表述上会存在差异，要第一时间和客户沟通、或改证。

比如客户信用证46A 5规定 SGS CERTIFICATE…INDICATING THE QUANTITY, DIMENTION & PACKING DETAILS OF GOODS LOADED。这句话因为有LOADED，SGS会要求做集装箱现场监装。如果不需要监装，那么SGS的证书则不会显示LOADED字样。因此要先沟通清楚，以免产生不必要的麻烦。

8） 留意信用证的细节规定。如果信用证要求受益人在文件上签字并盖章，就不要习惯性的只盖了公章就以为完事儿了。如果要求所有单证显示信用证编号，显示客户的TAX NO.等，就一定要在文件上显示。

9） 准备所有文件以信用证内容为准，不要相信客户的PO之类的其他文件。如客户发给我的PO上收货人地址用的是英文，我的单据就照抄他给的英文，可信用证开过来的地址却是法语拼写，比如我写的是字母I，却发现信用证上是J，导致去银行交单后发现和信用证内容不符，只能重新改。因此，哪怕信用证上拼错了，或者是数字或者字母之前有空格，也要原封不动的照抄过来。这一点很重要。

10） 买保险的时候同保险公司说明产品的中文品名。同一个英语单词，可能会对应两个或三个完全不同的中文意思。比如你出口的英文品名是Mouse（鼠标），保险公司理解成老鼠，那就闹笑话了。保险公司会根据产品的不同，决定是否有免赔率（Franchise）。这点一定也要和保险公司沟通清楚。

11） 了解清楚各船公司的提单格式。阳明船公司的正本提单如果要显示为两页，那么第二页是作为附页，直接打印在A4之上，没有提单格式，也没有船公司印章。我最近的一笔合同就因此问题同货代及船公司沟通了两天。后来拿给银行审，也没有认为是不符点。真是活久见。

04 关于银行交单

以上所有工作完成以后，也就意味着我们备齐了信用证要求的所有单证，下一步就是去银行交单了。交单看似简单，但也是整个流程中很重要的一环。因为我们提交的单证，银行会由专门负责信用证的老师帮我们先审核一遍，找出我们没有意识到的不符点，再由我们决定是否需要改单。

一般来说，交单时我们除了要备齐所有要求的单证外，还要拿到信用证正本文件，即带有银行通知页的正本信用证。银行最初收到国外开过来的信用证，会第一时间通知卖家领取信用证，也可以由银行代为保存。另外卖家还要确认好收款账号，以及银行相关费用扣除的账号。这些信息是要显示在银行的信用证收款委托书里面的。这些虽说都是细节问题，但如果能在我们离开公司之前统一确认好，将会极大的提高交单的工作效率。

05 补充说明

另外，就算我们和客户做的是即期信用证，也不要奢望着我今天交了单后天就能拿到钱。凡事都有个流程。

银行一般都是通过DHL寄送全套文件给国外银行的，那么根据对方国家的不同，可能也需要3-5 甚至7天，对方银行才能收到这些文件。接下来，国外的议付行也许自己先审核下递交的文件是否符合信用证要求，这样过去个三两天也很正常。然后，议付行通知买家付款赎单，买家内部再安排财务准备资金，这又过去几天。如果再加上周末，又休息两天。所以说一个信用证在国外银行收到单证后10天内付完款，也算是很正常了。

当然，如果大家遇到过付款更快的，或者是更晚的，或者你的信用证业务中的奇葩故事，不防也来下面留言区说说吧！