出口退税申报操作流程

一、 查询相符发 票信息:

1、发票认证:认证系统(航天信息)申报增值税时列入待抵扣进项税额

2、电子税务局一出口退税-→登录出口退税综合服务平台，输入用户名(税号)，密码- +查询区→发票信息查询→

查询认证后的相符发票，相符发票有信息才可申报退税(一般45日后才有进项发票信息)。

3、整理相符发票(抵扣联)对应的出口发票，出口报关

二、出口退税申报

(一)外部数据采集

1、下载出口报关单信息:登入电子口岸网页→出口退税→下载***文件插上口岸卡-◆进入出口退税申报系统+外部数据采集-◆出口报关单读入-◆核对关单

2、出口关单确认→数据检查- +全选，数据确认

3、汇率配置:关单出口日期的月份第一个工作日的汇率，折百汇率(在广东省电子税务局->“我要办税”一>“出口退税管理”->“出口退税在线申报- >公众查询一>汇率查询

4、海关贸易性质配置:01→出口明细申报表

二、出口退税申报

(二)

1、 出口明细录入关单信息读入后自动带出→输入出口发票号→序号重排(物理序号)→修改关联号→审核确认→在关单右上角写上对应的关联号

①关联号:所属期4位+批次2位+序号4位(如1605012354I)

②所属期:如本月为6月，所属期为201905

2、进货明细录入(进项发票，抵扣联)

关联号:与录入出口关单时的关联号对应一致录入所属期，批次，序号，发票号码，商品代码，数量-◆回车→序号重排- +审核认可

(三)数据检查

1、进货出口数量关联检查:关单数量=发票数量，出现差异，倒回到进货明细录入修改

2、换汇成本:

3、预申报数据一:致性检查

(四) 确认明细申报

(五)免退税申报

1、退税正式申报一+查询本次申报数据-迟税汇总申报表录入- +点击增加，输入申报年月→一直按回车到底→◆保存

2、生成退(免)税申报数据→存盘

(六)出口退税综合服务平台办税区- +免退税预申报→申报数据上传→操作显示已完成- +查看反馈信息下载→有反馈疑点的，撤销本次申报，倒回处理- +没有反馈疑点的，直

接转正式申报

(七)打印退(免)税申报数据

1、出口明细申报数据: 4份

2、进货明细申报数据:4份

3、退税汇总申报表: 3份

(八)装订

1、退税汇总申报表+出口明细申报数据+进货明细申报数据，2份

2、出口明细申报数据+关单(复印件) + (复印件)

3、进货明细申报数据+进项发票抵扣联（正本）

​欢迎大家纠正😬